¿Qué seguros se pueden deducir en la declaración de la renta 2023?
Es importante destacar que, aunque existen numerosos seguros, la mayoría de ellos no ofrecen beneficios fiscales. Sin embargo, hay algunos seguros con beneficios fiscales que son bastante comunes entre los asegurados en España. No todos los asegurados podrán aprovechar estas ventajas fiscales, ya que existen requisitos específicos que varían según el tipo de seguro, y algunos son más restrictivos que otros.
Los seguros que se pueden deducir en la renta 2023-2024, siempre que se cumplan con los requisitos legales, son:
- Seguros de salud.
- Seguros de hogar.
- Seguros de vida.
- Seguros de coche.
- Seguros de impago de alquiler.
- Seguros de Responsabilidad Civil profesional.
¿Cómo deducir mis seguros en la renta 2023?
Para deducir los seguros correspondientes al ejercicio fiscal de 2023, debes incluirlos en tu declaración de la renta de 2024. La campaña de declaración de la renta comienza el 3 de abril y finaliza el 1 de julio de 2024. Es crucial saber qué casillas marcar para cada tipo de deducción. A continuación, se detallan las casillas correspondientes:
- Seguros de hogar por inversión en vivienda principal: casillas 547 y 548.
- Seguros de hogar por arrendamiento: casilla 0114 (también para seguros de impago de alquiler).
- Seguros para autónomos: casilla 200 (Rendimiento de actividades económicas en estimación directa).
Deducción del seguro de hogar
Particulares, autónomos y arrendadores pueden deducir el seguro de hogar en su declaración de la renta de 2023, con condiciones específicas para cada grupo.
Particulares
Si contrataste un seguro de hogar como particular para proteger tu vivienda, este seguro es deducible únicamente si está vinculado a una hipoteca y se cumplen ciertas condiciones, como haber adquirido la vivienda antes del 1 de enero de 2013 o haber realizado ciertas reformas antes de 2017. Además, la deducción solo aplica si es tu residencia habitual y has vivido en ella por al menos tres años. Solo la parte de la prima que cubre incendios es deducible, con un máximo del 15% y hasta 1.536 euros.
Autónomos
Los autónomos pueden deducir gastos relacionados con su actividad, como el seguro de hogar, pero solo en la proporción que corresponde al espacio utilizado para el trabajo, como un despacho en casa.
Arrendadores
Los propietarios que alquilan sus viviendas pueden deducir seguros que cubren impagos de alquiler, pero las deducciones varían según la comunidad autónoma.
¿Es deducible el seguro de vida?
El seguro de vida puede ser deducible en tres situaciones:
- Si está vinculado a una hipoteca adquirida antes del 1 de enero de 2013 (o más tarde en País Vasco o Navarra).
- Para autónomos, como gasto vinculado a su actividad, con un límite de 500 euros o 1.500 euros si el autónomo tiene discapacidad.
- Si está asociado a un plan de ahorro, con límites que varían según la edad y el tipo de producto.
¿Es deducible el seguro de salud?
El seguro médico tiene deducciones fiscales en circunstancias específicas, generalmente relacionadas con el empleo o la actividad profesional. Los empleados pueden deducir este seguro si es parte de un Plan de Retribución Flexible o si lo contratan a través de la empresa, con un límite de 500 euros por persona asegurada. Los autónomos pueden deducir el seguro médico, con los mismos límites, siempre que cumplan ciertos requisitos, como estar en régimen de estimación directa y justificar los gastos.
Otros seguros deducibles en la renta 2024
Además de los mencionados, otros seguros que podrían ser deducibles incluyen:
- Seguros de impago de alquiler para arrendadores en Baleares o Canarias.
- Seguros de coche y de Responsabilidad Civil profesional, pero solo si se usan en el desarrollo de una actividad profesional como autónomo.
Seguros no deducibles
Muchos seguros no ofrecen beneficios fiscales, como los seguros de coche o moto (salvo excepciones para autónomos), seguros para objetos personales, seguros para mascotas o seguros de viaje.
Las ventajas fiscales de los seguros de vida, hogar y salud representan un incentivo adicional para contratarlos y proteger estos aspectos clave de la vida.